Что такое индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – оформление, доходность и налоговый вычет

С 01 января 2015 года граждане РФ получили возможность открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Его используют в качестве инструмента, позволяющего приумножить свой капитал. Он представляет собой счет, открытый в управляющей или брокерской компании. Его использование дает возможность не только зарабатывать, вкладывая средства в инструменты фондового рынка (акции, облигации, ПИФы, валюту и другие), но и получать налоговые вычеты. Такая схема не является новой и активно применяется во многих развитых странах.

Особенности использования ИИС

Индивидуальный инвестиционный счет можно открыть только один, за исключением переноса активов из одной брокерской компании у другую (в течение 1 календарного месяца). Инвестор вправе пополнять счет на сумму, не превышающую 400 тыс. рублей в год. Но это не значит, что существуют ограничения по сумме, которая может находиться на счете. К примеру, если владелец капитала выгодно вложился, то через несколько месяцев на счету может находиться сумма 500 тысяч или выше.

Одна из особенностей использования ИИС – он должен просуществовать не менее 3-х лет. В противном случае инвестор не получит права на получение вычетов. Максимальный срок законом на данный момент неограничен. Также нельзя в течение 3-х лет выводить активы. Деньги выводятся вместе с закрытием счета. При этом инвестор имеет право перечислить средства другой управляющей компании или брокеру.

В чем польза

У многих возникает вопрос, в чем подводные камни? Ведь государство готово предоставить налоговый вычет (а по сути – заплатить владельцу счета) 52 тысячи рублей, в чем же выгода? На самом деле государство инвестирует в повышение финансовой грамотности населения, ведь благодаря этому средства граждан будут вкладываться в реальный сектор экономики, стимулируя ее развитие.

Использование ИИС позволяет получать налоговые льготы. Главное преимущество такого счета – возможность возврата 13% НДФЛ от суммы инвестиций. Например, если вложить средства в облигации, имеющие доходность 10%, можно получить возврат 13% НДФЛ. Таким образом доходность в первый год превысит 20%.

ИИС для многих владельцев капитала является более предпочтительным, чем депозит. Он позволяет более эффективно использовать капитал, а значит получать более высокий доход.

Брокерские компании также получают выгоду. В первую очередь – это увеличения количества клиентов и привлечения дополнительных активов, которые можно использовать для операций на фондовом рынке.

Расчет налогового вычета по ИИС

Существует два метода расчета налоговых льгот. Инвестор при открытии счета метод не выбирает. По сути, выбор происходит при обращении в налоговые органы с заявлением о вычете подоходного налога.

  1. Метод 1 – получение налогового имущественного вычета по НДФЛ 13% от общей суммы поступлений на ИИС. Такая схема подойдет тем, кто регулярно платит большую сумму подоходного налога либо начинающим инвесторам, не ожидающим от своей прибыли большой доходности.
  2. Метод 2 – освобождение от уплаты подоходного налога с прибыли, полученной от вложений капитала, находящегося на ИИС. В таком случае вычет можно получить лишь после закрытия ИИС по истечению не менее трех лет. Эта схема больше подойдет активным инвесторам, получающим значительный доход от вложений или предпринимателям, которые не платят НДФЛ или имеют облагаемые подоходным налогом доходы до 400 тыс. рублей и менее в год.

Важно! Если инвестор использовал один из вышеуказанных методов, изменить его на другой будет невозможно.

Почему выгодно открыть ИИС как можно раньше

Чем раньше инвестор откроет ИИС, тем лучше. В первую очередь потому, что таким образом он сможет раньше закрыть счет и получить капитал плюс доход от инвестиционной деятельности, а также налоговые вычеты.

Индивидуальный инвестиционный счет дает возможность более эффективно управлять капиталом. При этом открытие его совершенно бесплатно. Процедура не потребует особых усилий: заявку можно подать дистанционно, а брокер поможет с подготовкой всех необходимых документов.

Стоит отметить, что доход, полученный от инвестиционной деятельности, в большинстве случаев превышает доход от банковских депозитов. К примеру, вложение в облигации федерального займа практически не несет в себе высоких рисков, а доход по таким финансовым инструментам может быть довольно высоким. К этой прибыли стоит добавить также имущественные вычеты.

Согласно действующему законодательству, инвестор имеет право открыть ИИС без пополнения. Он может не вносить на него средства в течение трех лет. Есть возможность внести на него 400 тыс. рублей ближе к концу срока. Это позволит не расставаться с деньгами на длительный срок и получить налоговый вычет. Но скорее всего эта «лазейка» временна и стоит ожидать внесения изменений в законодательство, которые заблокируют такую возможность.

Выгодно ли это

Чтобы понять, стоит ли использовать ИИС, инвестор должен ответить на ряд вопросов:

  • на какой период он готов вложить средства;
  • есть ли реальная стратегия инвестирования;
  • существует ли готовый инвестиционный портфель;
  • можно ли получить дополнительную выгоду от использования счета;
  • какой брокерской (управляющей) компании он готов доверить средства.

Таким образом он сможет определить целесообразность использования такого финансового инструмента и обозначить стратегию, позволяющую получить максимум от такого способа инвестирования.

Как открыть ИИС

Для открытия ИСС достаточно обратиться в ближайшую брокерскую контору, являющуюся профессиональным участником российского фондового рынка или управляющую компанию. Но вначале следует изучить ее репутацию, отзывы о ее деятельности, также стоит обратить внимание на опыт работы на российском рынке.

Существует возможность удаленного оформления. Достаточно подать онлайн-заявку на открытие счета, после чего получить документы для оформления курьерской службой или обратиться для подписания договора в ближайший филиал компании.

Как получить налоговый вычет

Чтобы получить вычет, владельцу ИИС следует подать в налоговую службу к концу отчетного периода декларацию (форма 3-НДФЛ) и заявление на возврат налога с реквизитами, куда необходимо перечислить средства.

Нужно приложить документы о получении дохода. Дополнительно следует приложить выписку, подтверждающую поступления средств на индивидуальный инвестиционный счет.

По истечении трех лет нужно предоставить в брокерскую компанию документ, подтверждающий неиспользование вычетов в период существования ИИС. В таком случае при закрытии счета и получения средств, подоходный налог удержан не будет.

Вывод

Сегодня граждане РФ получили возможность использовать новый, эффективный инструмент получения дополнительного дохода. Использование ИИС позволяет не только зарабатывать на вложении капитала, но и получать вычеты, что значительно увеличивает прибыль. Существует две схемы получения налогового вычета. Каждый инвестор выбирает более выгодную.

Использование ИИС дает немало преимуществ, но перед открытием такого счета необходимо провести тщательный анализ. Ведь при работе с ним существует ряд ограничений. Инвестор может снять деньги лишь по истечении трех лет, запрещено частичное снятие. Вместе с тем ИИС привлекает внимание владельцев капитала. Благодаря нему потенциальные инвесторы вкладывают деньги в реальный сектор экономики, что положительно складывается на ее развитии.

Смотрите также:

Обзор нового сервиса «Тинькофф Банк» Инвестиции – тарифы, плюсы и минусы

В условиях динамичного развития мировой экономики, у большинства людей сформировалось понимание того, что капитал нужно …

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *